现金流是企业生存和发展的命根子，现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流进和流出的报表。现金流量表实际上是资金表动表的一种形式。资金表或资金来源与运用表，是根据企业在一定时期内各种资产和权益项目的增减变化，来分析反映资金的取得来源和资金的流出用途，说明账务动态的会计报表，或者是反映企业资金流转状况的报表。

现金流是公司的血液，只有流动起来，才能产生利益，也才会推动公司的发展，而如果一个公司没有足够的现金流动，那公司必然会陷入生存的的危机。对于一个公司，现金流的重要性如同人体中流动的血液一般，人体没有充足新鲜的血液流动，最终只能出现休克或死亡，而一个创业公司也会是如此。

为什么大家越来越重视现金流呢？  公司经营当中同样离不开现金，如果没有这些现金，可想而知，公司的经营将是多么糟糕，流动资金为什么重要，因为它在每周转一次都能产生营业收入和利润，所以本质上说流动资金就是公司利益的创造者。像一些刚刚起步的创业公司，本来创业资金就不足，为了生存，虎口夺食，展开低价竞争，货物发出去以后，账款被客户拖欠，公司房租都已经一次性支付，员工薪资及各项固定费用都无法拖欠，几个资金不流动的合同做下来以后，这些公司就面临关门倒闭了，他们没有输给对手，输给了“钱”。

现金是公司的血液，只有流动起来，才能产生利益，才会推动公司的发展，如果一个公司没有充足的现金便无法正常运转，这种局面如果一直得不到改善的话，必然危及公司生存！资金不但要流动，并且在流动中获取利益，凡是不盈利的商业活动也是在失血，古语道：千做万做，亏本不做！当然，现代经济领域里，有些商业模式可以暂时性的不盈利，但是一定要清楚什么时候可以盈利，不然就会造成持续的“失血”现象，后果很严重！

一个公司经营的好坏不能仅仅看损益表（利润表），国外很多大型公司都是在公司赢利的阶段突然崩溃的，原因就是公司经营“失血严重”，流动资金匮乏导致资金链断裂后阵亡，很可惜的是，这些都不是被竞争对手击败的！生意少做一点，公司不会致命，但是资金都被流通环节占用了的话，如果不能在财务安全期内让资金流动起来，公司的命运将岌岌可危！

一般创业的公司有两个通病最容易犯

一、对现金流的把控。

一个企业盈不盈利一定时期内不会导致它的死亡，但企业账上没钱了肯定会导致它的死亡。

二、创业是场马拉松，必须要做好长期苦逼的准备。不是说烧点钱、招点人、熬熬夜就能把事情做成，要做好打长久战的准备。

为什么大家对创业公司现金流的这个问题感觉比较陌生呢？

首先，因为现金流是一个非常具有隐私性的话题，所以我们一般很少会公开谈它。但是它却是触及几乎每一位企业家内心深处的问题，特别是对于那些可能已经体会过现金流断裂所带来的痛苦的企业家而言。而事实却是，当某人对一家创业公司或者企业的现金流有所担忧时，他通常并不在这家公司就职。而当大多数人发现时，往往会开始变得惊慌失措，所采取的行动也都充满着不确定和恐惧，这种情况永远都不是好事情。所以，对于一个公司的现金流问题，一般都是不会公开的，除非不得不情况下。创业过程是很艰难的，所以，大家都不愿意谈起“现金流”这个话题，这就会成为一个陌生的知识点。当然，对于初创公司需要学习的东西是无穷无尽的，而现金流只是一个基本的条件，也是核心条件，缺少这个条件公司很快就好陷入瘫痪。

所以，在市场经济条件下，企业现金流在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。从上面的例子我们就能看出，即使企业有盈利能力，如果现金周转不畅、调度不灵，也将严重影响企业正常的生产经营，偿债能力弱化后就会直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存。因此，现金流对于这些企业的经营和管理都是至关重要作用。

     现金流的重要性，从某种意义上讲，它甚至比利润更重要。因为，现金流是一个企业的命脉，就像人体的血液一样。一个企业，只要现金流不断，企业就不会死。即使你亏损都没关系。比如你有100亿的现金流，一年亏损1000万，那么，你的公司经营几百年都没有问题的。因为你一年亏损1000万，10年才亏损1个亿，100年才亏损10个亿。

我们有些老板不懂得经营现金流，每天围着车间转，围着员工转，那个员工不努力干活啦、那个员工又在偷着上网了。这是你老板应该干的事吗？咱们大部分老板，坐的是老板的位子，干的是中层员工的活。还有的老板，每天拿着财务报表在那里看，这个月的利润下降啦，这个月的销售额又少了。作为老板，这些都不重要，你就掌握企业顺着你的战略规划走，盯着现金流的指标就行了。什么是现金流的指标？就是影响你现金流的指标。比如：成本、应收账款、应付账款等。在时下的经济状况下，"现金为王"在企业财务管理中占有极其重要的地位。现金流管理的成败关系到企业的生死存亡，企业长期亏损或长期经营性净现金流出必然引发企业倒闭。（许多企业倒闭，其实就是因为大量的现金流出，但是，却不见现金回笼）。可想而知，流动资金是多么重要。